בקרנות הפנסיה הוותיקות ניתן לקבל סכום חד פעמי במקביל לקבלת קצבה חודשית מקרן.

מי שזכאי לקצבה מקרן ותיקה רשאי לפנות לעמיתים ולבקש לבצע היוון קצבה.

הסכום שניתן להיוון מהקצבה היא בשיעור שבין 5%-25% ולתקופה של 1-5 שנים או לכל החיים, לבחירת העמית.

התנאים לבקשת היוון של 25%:

1. הבקשה להיוון תוגש לקופה לפחות 3 חודשים לפני מועד הפרישה.
2. לעמית יש ותק של 20 שנה בקופה.
3. הוא פרש לפנסיית זקנה בגיל זכאות – גיל פרישה חוקי.
4. הפנסיה לאחר היוון לא תהיה נמוכה משכר מינימום לחודש.
5. העמית לא זכאי לקצבת נכות מהקרן.

מה קורה בעת פטירת העמית

במידה ונפטר העמית שביצע היוון של הקצבה, יקבלו הזכאים לפנסיה את מלא פנסיית השאירים שהיה זכאי לקבל ערב ההיוון.

האם נשלם מס על היוון קצבה:

במאמרים קודמים קיבוע זכויות ביארנו שלכל פורש ישנו סל של הטבות מס שניתן לניצול בעת הגעה לגיל הזכאות.

כחלק מסל הפטור המגיע לפורש ניתן לנצל את משיכת ההיוון ולקבל עליו פטור ממס.

בהמשך נראה דוגמא של היוון ומה יהיה המיסוי.

כמובן שנדרש לקחת בחשבון פרמטרים נוספים כמו:

• האם העמית ממשיך לעבוד או לא
• האם יתקבלו מענקי פרישה נוספים (הסתגלות, ימי מחלה וכולי)
• האם מתכוון למשוך את הפיצויים בעתיד בפטור.

כול אלו עלולים להשפיע על אופן המיסוי במשיכה עתידית.

היוון קצבה – מצב רפואי או משפחתי

להיוון קצבה מקרן ותיקה ישנו יתרון קריטי ומשמעותי יותר במצב שלעמית עבר רפואי בעייתי הצופה תוחלת חיים קצרה יותר

או במצב שהעמית הוא גרוש או אלמן שלאחר פטירה חלילה הילדים לא יהיו זכאים לקצבת שארים.

ניתן דוגמא:

דליה בת 62, היא זכאית לקבל קצבה מקרן ותיקה. גובה הקצבה לפי דוח השנתי עומד על 9,800 ש"ח לחודש. דליה התאלמנה מבעלה לפני שנים אחדות.

יש לציין כי בעבר לדליה הייתה בעיה בריאותית והיא החלימה מהמחלה הידועה וב"ה התרפאה ממנה.

להלן האפשרויות של דליה לקבלת סכום חד פעמי מהקרן:

1. היוון בשיעור של 25% – סכום של 147,000 ₪
2. היוון לכל החיים- סכום של 477,000 ₪

במקרה שלהלן דליה החליטה להיוון לכל החיים. לאחר ההיוון גובה הקצבה יעמוד על 7,425 ₪ לכל ימי חייה.

מיסוי:

דליה תנצל סכום של 477,000 כחלק מיתרת היוון הפטורה המגיעה לה בגיל הזכאות.

משכך דליה לא תשלם מס כלל על קבלת סכום זה.

חשוב לזכור, כתוצאה מפעולה זו גובה הטבות המס האחרות המגיעות לדליה מצטמצמות .

The post היוון קצבה מקרן פנסיה ותיקה appeared first on אורן דנילוב יועץ מס.

לא פעם אני שומע את השאלה הבאה:

אני בגיל 60 וצברתי כבר 70% פנסיה בקרן פנסיה וותיקה שבהסדר. כל החברים שלי מסבירים לי שכדאי לי להפסיק את ההפקדות ולהמשיך להפקיד לתכנית פנסיונית אחרת כיוון שהגעתי למקסימום קצבה, כל הפקדה שאתה משלם "הולכת לפח" – האם הם צודקים?

התקנונים של קרנות הפנסיה הוותיקות (ואני מתייחס רק לקרנות שבהסדר) הם תקנונים מסובכים מאוד שיש בהם מגבלות וסעיפים שונים בינהם כאלה שנוספו עם השנים, השיטה של צבירת הקצבה היא פשוטה – צבירה של 2% לשנה למשך 35 שנים שלאחריה מגיעים לצבירה מקסימאלית של 70%.

השאלה הנשאלת היא –  70% ממה?

ה"מה" הוא "השכר הקובע" – על פי ההגדרה של תקנוני קרנות הפנסיה שקובעים על פי איזה שכר תחושב הפנסיה. ברור לגמרי ש-70% מ-5,000 ש"ח אינם זהים ל-70% מ-5,400 ש"ח.

רבים נוטים לחשוב שהשכר הקובע הוא השכר האחרון.

בכדי לא לסבך יתר על המידה אציין שקרנות הפנסיה הוותיקות שבהסדר (כמו מבטחים, מקפת, קג"מ ועוד) מחשבות באופן שונה את השכר הקובע לפי אחת משתי שיטות – "שיטת הממוצעים" או "שיטת שלוש השנים האחרונות", כך שבעת החישוב חייבים לקחת זאת בחשבון. לדוגמא – ב"מבטחים" ו"נתיב" השכר הקובע מחושב לפי "שיטת שלוש השנים האחרונות" ואילו בקג"מ ומקפת השכר הקובע מחושב לפי "שיטת הממוצעים", לא ניכנס לשיטת החישוב כיון שזו אינה המטרה של מאמר זה.

אם כך, השאלה הבאה שעלינו לשאול את עצמנו היא האם השכר הקובע יעלה אם נמשיך להפקיד לקרן גם מעבר ל-35 שנים, שהמשמעות יכולה להיות קצבה יותר גבוהה שיכולה לשנות את הנחת היסוד שלנו שכדאי להפסיק את ההפקדות לאחר צבירת 70% פנסיה.

התשובה היא שהשכר הקובע יכול לעלות אך לא בטוח שיעלה, ואם אכן יעלה, האם יהיה בכך פיצוי על הפער בין הפסקת הפקדות וקבלת קצבה נמוכה יותר אבל בתוספת של ההפקדות ממועד הפסקת ההפקדה ועד לפרישה לעומת המשך הפקדות – זה מה שצריך לבדוק ועל פיו לקבל את ההחלטה.

יש מספר משתנים שיכולים להשפיע על השכר הקובע וכן על מענק השנים העודפות והחזר ההפקדות שלהם זכאים למי שכבר הגיע לצבירה של 70% פנסיה – (1) השכר האישי בעבר, הנוכחי והצפוי (2) השכר הממוצע במשק בעבר, הנוכחי והצפוי (3) 420 חודשי השכר הטובים ביותר שיובאו בחשבון בכל אחד מהמועדים; (4) הגיל בו הגענו ל-70% קצבה (5) למי שעבר את גיל הפרישה וצבר 70% פנסיה – החזר מלא של ההפקדות (6) קבלת מענק שנים עודפות והשפעתן (7) סוג הקרן (ממוצעים או 3 שנים) לצורך חישוב השכר הקובע ועוד.

על מנת לקבל תשובה חד משמעית יש לבצע השוואה של סכום הפנסיה הצפוי בין מספר אפשרויות, כאשר עלינו להעריך את הצפי לשכר האישי העתידי, השכר הממוצע במשק החזוי לתקופה הנוספת וכן את מועד תחילת קבלת הקצבה.

מה הן האפשרויות העומדות בפני מי שבודק מה נכון עבורו?

אפשרות ראשונה – להישאר במצב הקיים, כלומר – להמשיך ולהפקיד לקרן הפנסיה. אני מזכיר שלאחר 35 שנות וותק קיימת זכאות ל"מענק שנים עודפות" בשיעור של 6.25% מהשכר הקובע לכל חודש עודף שגם אותו יש לקחת בחשבון ואף החזר מלא של ההפקדות (חלק המעסיק וחלק העובד) במקרה שנצברו מעבר ל-35 שנים במידה והעמית עבר את גיל הפרישה הרשמי, אולם הבונוס המשמעותי הוא הגדלה של השכר הקובע.

אפשרות שניה – הפסקת התשלומים לקרן הפנסיה והעברתם לתכנית פנסיונית אחר כמו קופת גמל, פוליסת ביטוח או קרן פנסיה חדשה. במקרה זה, מעבר למשמעות הכלכלית יש לבדוק גם את הנושא הביטוחי, שכן אין ודאות שמצב הבריאות יאפשר קבלה לביטוח אובדן כושר עבודה ומוות (אם יש בו צורך) וכן העלות לביטוח יכולה להיות גבוהה.

אפשרות שלישית – הפסקת ההפקדות לקרן הפנסיה הוותיקה, תחילת קבלת הקצבה ממנה (בהנחה שעברתם את גיל 60) במקביל להמשך קבלת שכר והמשך ביצוע הפקדות לתכנית פנסיונית אחרת בהתאם לאפשרות השנייה.

ההשוואה בין האפשרויות השונות איננה פשוטה כיוון שהיא אמורה לקחת את כל המשתנים שפורטו וכן להביא את התוצאות למכנה משותף אחד על מנת שניתן יהיה להשוות כלכלית בין האפשרויות. בנוסף, את התחשיב יש לבצע אחרי מס שכן מה שחשוב הינו הסכום שיתקבל בכל אפשרות לאחר תשלום מס. מעבר לתחשיב הכלכלי, חייבים להתחשב במצב הבריאותי של העמית ושל בן/ת הזוג וכן למצב האישי, אולם השוואה כזו יכול לגרום להעלאה של הפנסיה בשווי של עשרות אלפי ש"ח ואף הרבה מעבר לכך.

ככלל אצבע אוכל לציין שככל העמית קרוב יותר לגיל הפרישה, התועלת שלו משינוי תפחת.

מובן שכתבה זו נועדה לספק מידע כללי והיא אינה אמורה להוות תחליף ליעוץ פנסיוני מקצועי שכולל השוואה כספית שהיא היחידה שאמורה לתת תשובה ברורה על כדאיות כל אחת מהאפשרויות שהוצגו במאמר זה. חשוב להדגיש שהחלטה נכונה צפויה להניב כסף רב כפי שהחלטה לא נכונה עלולה לגרום להפסד כספי ניכר.

מאמר אורח מאת יועץ פנסיוני אייל עצמון

אייל – 052-2224226

The post קרנות פנסיה ותיקות – האם להפסיק הפקדות לאחר שהגעתי ל-70% פנסיה? appeared first on אורן דנילוב יועץ מס.

האם ניתן להגדיל את גובה הקצבה לקראת גיל הפרישה? אם כן, איך עושים זאת?

השאלה החשובה, האם ישנם אנשים שכבר מאוחר מדי בשבילם לעשות את הדרך הזאת. ננסה לענות עליה בס"ד בהמשך.

גובה הקצבה

גובה הקצבה הצפויה שלנו כוללת כמה היבטים (פרמטרים):

1. גובה השכר במהלך שנות העבודה
2. אחוזי ההפרשה של העובד והמעביד לקצבה
3. האם יש לנו ביטוח מנהלים עם מקדם מובטח או קרן פנסיה
4. האם יש לנו קצבה מקרן ותיקה או פנסיה תקציבית
5. האם משכנו במהלך השנים פיצויי פיטורין בפטור ממס
6. ממתי התחילו ההפקדות לקצבה, מ-2008 או לפני.

לאור זאת, עובד שכיר שהשכר שלו במהלך השנים לא השתנה משמעותית, קרי לא גדל משמעותית או לחילופין שכרו היה גבוה, אך השכר המבוטח להפקדה לא היה גבוה יכול למצוא את עצמו בגיל הפרישה עם פנסיה נמוכה.

במאמר זה נתמקד באנשים שלהם ביטוח מנהלים או קרן פנסיה.

דוגמה:

היום דוד בן 62, הוא יגיע בעוד כחמש שנה לגיל 67. סך היתרה הצבורה בקרן הפנסיה שלו עומדת על 1,500,000 ₪. השכר המבוטח של דוד עומד על 10,000 ₪. הקצבה המשוערת של דוד לפי גיל.

נראה שבעוד חמש שנים כשדוד יגיע לגיל הפרישה, הקצבה שלו תגדל ב-2,372 ₪, אך הוא מעוניין להגדילה.

הגדלת הקצבה החודשית הצפויה

החל משנת 2017 המדינה השיקה לציבור החוסכים תוכנית חיסכון – קופת גמל להשקעה שניתן להפקיד בה עד 70,000 שנה בשנה לכל תעודת זהות.

לכן דוד יכול להפקיד לקופת גמל להשקעה כל שנה עד לפרישה סופית מעבודה.

היתרון הגדול בקופת גמל להשקעה הוא שהחל מגיל 60 ניתן לקבל קצבה פטורה ממס לכל ימי חייו – קצבה מוכרת, כלומר הקצבה לא תהיה חלק מההכנסה החייבת במס.

בגיל 67 או יותר מאוחר יוכל דוד לקבל מהקופה קצבה נוספת פטורה ממס!

לדוגמה:

דוד יפקיד בכל שנה 70,000 ₪ לקופת גמל להשקעה למשך חמש שנים (מגיל 62 עד גיל 67).

לחלופין, דוד יוכל להפקיד 5,833 ₪ כל חודש בהוראת קבע חודשית לקופה. מובן שכל אחד יכול לבחור להפקיד כל סכום לקופת הגמל להשקעה לפי התזרים שלו.

לדוד יצטבר בקופה סכום של 360,000 ₪ כולל רווחים בגיל הפרישה – 67. אם דוד יחליט להמיר לקצבה את החיסכון הצבור, אזי דוד יקבל בכל חודש 1,800 ₪ קצבה פטורה ממס.

חשוב להדגיש שקצבה זו דומה במהותה לקרן פנסיה, כלומר לאחר קבלת הקצבה כל הכספים ננעלים בקופה ולא ניתן למשוך אותם יותר בסכום חד פעמי.

נוסף לכך, ניתן לבחור תקופת הבטחת תשלומים לבת זוג וילדים ואחוז הבטחה לאחר הפטירה.

קצבה גבוהה יותר בגיל מוקדם יותר

אם דוד היה מתחיל להפקיד לקופת גמל להשקעה החל מגיל 55, קרי שבע שנים מוקדם יותר אזי הקצבה הייתה עומדת לדוד בגיל 67 הייתה בסכום של 5,833 ₪.

כל הקצבה הייתה פטורה ממס.

The post קבלת קצבה מוכרת – הדרך להגדיל את הפנסיה החודשית בלי לשלם מס appeared first on אורן דנילוב יועץ מס.

במסגרת חוק ההתייעלות הכלכלית לשנת התקציב 2017 נקבע שעצמאים יהיו חייבים להפקיד לקופת גמל לקצבה למטרת פנסייה חובה. מטרת החוק הוא לצמצם את ההבדל בין ציבור השכירים בישראל לציבור העצמאים בנושא החיסכון הפנסיוני לקצבה בהגיע לגיל הפרישה.

עד לחקיקת חוק פנסייה חובה לעצמאים, ציבור העצמאים לא היה זכאי לדמי אבטלה במקרה של סגירת העסק כמקובל עבור ציבור השכירים. לכן, על מנת לפצות על "עוולה" זו מאפשר החוק מעין "דמי אבטלה" במקרה של סגירת העסק, דבר שבמשך שנים רבות ציבור העצמאים לא היה זכאי לו כלל.

למה בכלל צריך פנסיה חובה לעצמאים?

לפי נתוני הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה, קיימים כ-400 אלף איש עצמאים, כ-12.5% מכלל המועסקים במשק. חלק גדול מהעצמאים, בדגש על העצמאים ברמות ההכנסה הנמוכות והבינוניות, לא מפרישים כיום לחיסכון פנסיוני, ועלולים כתוצאה מכך למצוא את עצמם ללא מקור הכנסה בגיל זקנה.

בניגוד לשכירים, המחויבים להפקיד לפנסיה מאז כניסתו לתוקף של חוק פנסיה חובה לשכירים בשנת 2008, עצמאים לא היו מחויבים עד כה לחסוך לפנסיה. הבדלי החקיקה אלו יצרו פער משמעותי בשיעור ההפרשות לפנסיה בין שתי האוכלוסיות.

על מי חל חוק פנסייה חובה לעצמאים?

חוק פנסייה חובה לעצמאים חל על כול ציבור העצמאים, למעט חריגים במקרים הבאים:

• א. מלאו לכם 21 שנים.
• ב. הגעתם לגיל פרישה.
• ג. טרם חלפו 6 חודשים ממועד פתיחת העסק.
• ד. מלאו לכם 55 שנים ביום תחילת חוק זה.

מי חייב להפריש?

על פי החוק, חובת ההפרשה לפנסיה חלה על כל עצמאי מגיל 21-60, אשר עברה יותר מחצי שנה מאז שנרשם כעוסק. עם זאת, עצמאים שהיו ב-1 בינואר 2017 בגיל 55 ומעלה, פטורים לחובת ההפקדות לפי החוק (כלומר – כל מי שנולד לפני ה-31 בדצמבר 1961).

מהו שיעור ההפקדה?

חלק ההכנסה החייבת של עד מחצית השכר הממוצע במשק – 4.45%. עבור ההכנסה החייבת שמעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק 12.55%.

דוגמאות:

*שכ"מ – שכר ממוצע במשק לפי הביטוח לאומי לשנת 2019- 10,273 ₪.

כדאי ומומלץ לעשות הערכת שנתית באמצעות יועץ מס או רו"ח מהו צפי גובה ההכנסה החייבת בסוף השנה ולפי בדיקה זו לקבוע את סכום ההפקדה החודשית. כמו כן, חוק פנסייה חובה לעצמאים מחייב מינימום הפקדה. עם זאת כול אחד יכול להגדיל את ההפקדה לקצבה על מנת לקבל הטבות מס.

נקודות חשובות להדגשה:

• יש לבצע את הפקדת הכספים עבור שנת המס הרלוונטית באותה שנת מס בלבד.
• כמו כן, יש לציין כי הפקדת הכספים ניתן שתתבצע באמצעות הפקדת סכום חד פעמי בסוף השנה, בכול רבעון או בהפקדה חודשית (כאמור למעלה). חשוב לציין שיש לבחון אם הפקדה שנתית לא תפגע בכיסוי הביטוחי שלכם בחברת הביטוח.
• במסגרת ההפקדה לפנסייה באפשרותכם להפקיד לקרן פנסייה ,ביטוח מנהלים או קופת גמל.

במידה ואני גם שכיר וגם עצמאי, האם החוק חל עליי?

אם ההפקדה החודשית שלכם בתור שכירים גבוהה יותר מההפקדה שנדרשת בתור עצמאי אזי החוק לא יחול עלייכם ולא תחויבו להפקיד.

לדוגמא: עובד שכיר שהכנסתו ברוטו בחודש היא 7,000 ₪ ממשכורת והכנסתו החייבת בתור עצמאי הינה 15,000 ₪. האם אני נדרש להפקיד?

תשובה: הפקדותיי לקופת גמל לקצבה בתור שכיר הינן ע"ס 875 ₪. כמו כן, הפקדותיי הנדרשות לפי החוק לקופת גמל לקצבה בתור עצמאי הינן ע"ס 872 ₪. מכיוון שבתור שכיר הפקדותיי הינן יותר גבוהות ממה שהייתי נצרך להפקיד בתור עצמאי – לכן לא יחול עליי חוק זה והנני פטור מלהפקיד. במידה והפקדותיי בתור שכיר נמוכות יותר מהפקדה הנדרשת בתור עצמאי אזי נצטרך להפקיד את ההפרש.

כיצד משפיעה פנסיה חובה לעצמאיים על התשלומים לביטוח לאומי?

על מנת להקל על ציבור החוסכים העצמאיים בעלי הכנסות נמוכות, יופחתו דמי ביטוח לאומי על חלק השכר שמתחת ל- 60% מהכנסה הממוצעת במשק, מ – 6.72% ל – 2.87%. עם זאת, הוגדלו דמי ביטוח לאומי על חלק השכר שמעבר לכך מ – 11.23% ל – 12.83%. במקביל, אין שינוי בתשלום דמי הבריאות הנגבים באמצעות ביטוח לאומי.

כיצד השתנו הטבות המס בעקבות חוק פנסיה חובה לעצמאים?

הכירו מספר הטבות מס חדשות:

• זיכוי על הפקדה לקרן פנסיה יועלה מ – 16% ל – 16.5%, בתנאי שלא נוצלה הטבת המס לרכישת ביטוח אבדן כושר עבודה.
• הטבת המס לקרן השתלמות תהיה עד 4.5% מהכנסתו של העצמאי, ללא הפחתה של 2.5% מסכום ההפקדה כפי שהיה עד תחילת החוק.

החידוש הגדול – חיסכון למצב של אבטלה

חוק פנסייה חובה לעצמאים מאפשר משיכה מקרן הפנסייה במקרים שנמנה להלן המוגדרים כ"מצב של אבטלה":

• עצמאי שחדל לעסוק במשלח ידו או סגר את עסקו.
• עצמאי שהגיע לגיל פרישה ואין לו הכנסה חייבת.

איזה חלק מהחיסכון ניתן למשוך במצב של אבטלה?

לפי החוק נקבע שמשיכת כספים במצב של אבטלה יהיו לפי הנמוך מבין ה-2:

1. שליש מהסכומים שנצברו בקופה.
2. סכום של 12,200 ₪ כפול מספר השנים שבהן הפקיד העצמאי לפנסייה לפני שנת המס .

עם זאת, חוק פנסייה חובה לעצמאים קובע מספר סייגים חשובים: אם הסכום שחושב הוא פחות מהאמור בשתי הסעיפים כאמור לעיל ובתנאי שהעצמאי לא משך סכום זהה יותר מפעמיים בכול תקופת חיי הביטוח, אזי יותר לו למשוך סכום של 3 פעמים שכר מינימום.

כמו כן, חוק פנסייה חובה לעצמאים מציע הטבה הפוטרת בקנס של 35% מס בגין משיכה מקופת גמל לקצבה שלא כדין, כמקובל בעבר עבור עצמאים. לאחר החלת החוק לתוקפו, עצמאי שהפקיד כספים לפחות שנתיים מתוך שלושת השנים האחרונות אזי יוכל למשוך שליש מכול מהסכום כפטור ממס במצב של אבטלה.

האם תשלום האבטלה יתקבל בתשלום חד פעמי?

בחוק פנסייה חובה לעצמאים נקבע שהתשלום יהיה בפריסה לשלושה תשלומים. כמו כן, מי שהגיע לגיל פרישה יקבל את מלוא התשלום בסכום אחד.

מהן הסנקציות על אי הפקדת הסכומים?

בגין אי הפקדה לקופת גמל לקצבה לאחר שנשלחה התראה לעצמאי יושת על העצמאי סכום של 500 ₪. רשות המיסים תעביר למרכז לגביית קנסות את המידע אודות עצמאים שהיו מחויבים בהפקדה ולא ביצעו זאת.

חשוב להדגיש:

מי שהכנסתו החייבת לא עלתה על 12 פעמים שכר מינימום – לא ייקנס בגין אי הפקדה לקופת גמל לקצבה.

הכנסה החייבת לפי חוק זה מוגדרת בתור "הכנסה חייבת בהפקדה" – הכנסה לפי סעיף 2(1) לפקודת מס הכנסה (קרי הכנסה מעסק), לאחר הניכויים שהותרו ולפני הקיזוזים והפטורים. לכן חשוב לשים לב במידה והייתה לכם הכנסה חייבת שנתית מעל 12 פעמים שכר מינימום, אך לא שילמתם מס מכיוון שהיה לכם הפסד עבור משנה קודמת – עדיין תהיו מחויבים להפקיד לפי חוק זה.

כמו כן נכה שיש לו פטור לפי סעיף 9(5) לפקודה –נכה/עיוור  90% גםיהיה חייב להפקיד לפי חוק פנסייה חובה לעצמאים למרות שכול ההכנסה פטורה ממס.

The post חוק פנסיה חובה לעצמאיים appeared first on אורן דנילוב יועץ מס.

למרות הרצון הטוב של כל הצדדים לסיים את ההתקשרות ביניהם, הרי לעיתים קרובות מידי, המפוטרים אינם מקבלים את מלא פיצויים להם הם זכאים. בדרך כלל מדובר בתום לב מצד המעסיק וחוסר ערנות מהעובד שפרש או פוטר. עם זאת, לצערנו לעיתים מדובר במדיניות מכוונת של "עיגול פינות" מצד המעסיק וחוסר נעימות מצד המועסק. חשוב להבין שפיצויי הפיטורים מהווים זכות אלמנטרית שאותה אתם זכאים למצות בכדי לפתוח דף חדש בהצלחה.

מי זכאי לפיצויי פיטורים?

כל עובד שעבד לפחות שנה במקום עבודה, זכאי  לפיצוי פיטורים, לפחות על פי הקבוע בחוק, או על פי הסכם אחר שמשפר את תנאיו. אם העובד פוטר בסמוך לתום שנת העבודה, הרי יש חשש שהדבר נעשה בכדי למנוע ממנו פיצויי פיטורים. במצב זה יידרש המעסיק להעביר לו את החלק היחסי של הפיצויים אותם הוא זכאי לקבל.
פיצויי פיטורים יקבל העובד גם אם מעסיקו נפטר או יקבלו שאריו של מועסק שנפטר. סיבות נוספות המביאות לקבלת פיצויי פיטורים הן מעצר לשישה חודשים ומעלה, המעסיקים הוחלפו או שהחברה בה הוא מועסק פורקה בשל פשיטת רגל, ועוד.
למרות שבדרך כלל לא נהוג לתת פיצויי פיטורים לעובד שהתפטר הרי שיש על כך לא מעט סיגים. אלה כוללים הרעת תנאים, הסדר פיצויים על פי סעיף 14, מעבר דירה, טיפול בילד ועוד.

כמה פיצויים מקבלים ואיך מגישים בקשה?

חישוב פיצויי פיטורים נגזר ממספר פרמטרים הכוללים את תקופת העסקה, היקף המשרה, היקף הביטוח הפנסיוני, גובה שכרו האחרון של העובד וכן את אחוז שיעור הפיצויים.

האם אנו בטוחים שהשכר החודשי האחרון לפני הפרישה שלפיו מבוצעים חישוב פיצויי הפיטורין נעשה בצורה חוקית ונכונה על ידי המעביד? האם תקופות שהיינו בחופשה מאושרת או חופשת לידה נלקחים בחשבון? לצערנו רוב ככול העובדים אינם מודעים לזכויותיהם המגיעות לפי החוק.

נכון לתחילת שנת 2019, אחוז שיעור הפיצויים המלא עבור עובד שפוטר עומד על 8 אחוזים ושליש. מכיוון שחוקי העסקה משתנים מעת לעת הרי מתחוללים הבדלים מסוימים בהיקף הפיצויים, כתלות בתחילת העסקה.

עקרונית, המעסיק נדרש למלא עבור העובד את טופס 161 למס הכנסה. בטופס זה יפורטו כל חודשי העסקה של העובד, היקף שכרו, היקף המשרה, הפרשות לביטוח פנסיוני ועוד. חשוב לציין שטעיות במילוי הטופס נפוצות ומתורגמות לעיתים קרובות לפגיעה בזכויות או במיסוי מיותר.

כמו כן על מנת לשחרר את כספי הפיצויים לחשבון הבנק הפרטי שלכם עליכם למלא טופס 161 א' -הודעת עובד עקב פרישה מעבודה ולחתום עליו. רוב ככול המעסיקים ממלאים טופס זה בלא הסבר ברור לעובד על מהות הטופס והשלכותיו ,דבר שעלול לפגוע בעתיד בזכויות הפנסיוניות של העובד.

לדוגמא ניתן לבחור בסעיף 5.1 בטופס זה –יעוד כספים לרצף קצבה. בסעיף זה אנו מורים לחברת הביטוח שבשלב זה איננו מעונינים למשוך את פיצויי הפיטורין לחשבון הבנק אלא אנו רוצים להשאירם בקרן הפנסייה ולהגדיל את קצבת הפנסייה העתידית בהגיענו לגיל הפרישה.

מילוי טופס פיטורים בידי מומחה

כשעל הפרק עומדים סכומי כסף גבוהים, לא כדאי להקל ראש וכדאי להיות זהירים, במיוחד נכון הדבר באירוע מצער של פיטורים. מילוי או בדיקת טופס 161 בידי מומחה יכולה להביא לכם יתרונות ברורים שיבואו לידי ביטוי בשורה התחתונה בתקופה בה אתם נדרשים לשמור על כל שקל.

"אורן דנילוב" הוא משרד וותיק שמלווה את לקוחותיו בנושאים כלכליים שונים, לרבות פיטורים. המשרד מומחה למילוי ובדיקת טפסי 161 וכן טפסי 161א', ומבצע זאת תוך בדיקה קפדנית של כל היסטוריית העסקה ותנאיה עבור העובד. למידע נוסף על פיצויי פיטורים צרו קשר עכשיו במספר 054-7870901 או השאירו פרטים ונחזור אליכם בהקדם.

The post פיצויי פיטורים appeared first on אורן דנילוב יועץ מס.